一、审核结果

 

　　株洲宏达电子股份有限公司（首发）获通过。

 

　　二、发审委会议提出询问的主要问题

 

　　1、根据申请文件，（1）发行人2014年度、2015年度应收票据存在向关联方株洲特焊、湘东机械背书转让的情形。请发行人代表说明上述背书转让的交易背景，与关联交易部分披露的关联交易及其对应的金额是否匹配。（2）株洲特焊、湘东机械与发行人同属于实际控制人控制的企业，上述关联方与发行人存在资金调拨且数额较大的情况，请发行人代表说明整改情况。（3）发行人股改基准日为2015年8月31日，2015年11月发行人作为担保方新增对实际控制人之一钟若农的关联担保。根据发行人说明，上述担保在2015年11月已经终止，但招股说明书披露该项担保期限为2015年11月至2016年5月，请发行人代表说明上述披露是否存在冲突。请保荐代表人就上述事项对发行人治理结构和内部控制的影响说明核查过程及核查意见。

 

　　2、2015年12月7日，株洲宏瑞、株洲宏明、天津宏湘等股东向公司增资，每股价格2.85元；2015年12月17日，天津宏津等股东向公司增资，每股价格5.85元。公司在2015年、2016年确认了与股份支付相关的费用，但在进行所得税汇算清缴时没有做纳税调整。请发行人代表说明股份支付及其纳税调整情况。请保荐代表人说明核查意见。

 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 发行监管部

 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2017年9月27日