中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2022年第71次发审委会议于2022年6月23日召开,现将会议审核情况公告如下:

一、审核结果

(一)无锡化工装备股份有限公司(首发)获通过。

二、发审委会议提出询问的主要问题

(一)无锡化工装备股份有限公司

1、发行人多项专利技术与华东理工大学共同开发,相关产品收入占比较高。报告期内,发行人研发费用支出占营业收入的比例低于同行业可比公司均值。请发行人代表说明:(1)与华东理工大学合作研发是否存在纠纷或其他重大不确定因素,是否对发行人持续经营造成重大不利影响;(2)受让(许可使用)专利的定价是否公允,是否经过评估,是否存在其他利益安排;转让方转让(许可使用)相关专利,是否履行了必要的决策审批程序,是否符合相关规定,是否造成国资流失;(3)研发费用支出是否规范,公司技术研发及改进升级是否依赖于华东理工大学,是否缺乏独立自主研发能力。请保荐代表人说明核查依据与过程,并发表明确核查意见。

2、报告期内,发行人前五大客户的销售额占比较高。请发行人代表说明:(1)客户集中度较高的原因及合理性,是否符合行业特征,是否对大客户存在重大依赖,是否对发行人产生重大不利影响;(2)前五大客户存在较大变动的原因及合理性,主要客户是否存在专门使用发行人产品的情况,是否具有排他性条款;(3)说明客户与发行人、实际控制人、董监高、核心技术人员及其他关联方之间是否存在关联关系,是否存在商业贿赂或不当利益输送情况,相关订单获取是否合法合规;(4)毛利率显著高于同行业可比公司且外销毛利率大幅高于内销毛利率的原因及合理性;(5)所处行业的经营环境是否发生重大变化,相关客户稳定性与业务持续性方面是否存在重大风险,是否对持续盈利能力造成重大不利影响。请保荐代表人说明核查依据与过程,并发表明确核查意见。

3、请发行人代表说明:(1)2004年11月82名自然人股东将所持股权以原始投资金额转让的原因,是否存在代持或其他利益安排,是否存在争议和纠纷;(2)2022年实际控制人受让股权的真实性,实际控制人受让股权的近半资金来源于个人信用借款的合理性,发行人股权是否存在未披露的权利受限或其他协议安排的情形。请保荐代表人说明核查依据与过程,并发表明确核查意见。

发行监管部

2022年6月23日